Impuestos en Andorra: tipos y tasas

 

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Asesoramiento Fiscal

Para Crear Una Empresa

 

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¿Cuántos impuestos

 

se pagan en Andorra?

 

Andorra es un país reconocido mundialmente por ofrecer una de las mejores fiscalidades a nivel internacional. Además, posee una serie de ventajas al constituir una sociedad que pocos países ofrecen hoy en día.

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En el sector tecnológico va por delante de muchos países en Europa, gracias a las ayudas que presta el gobierno a las pequeñas y medianas empresas para que digitalicen negocios y mejoren sus rankings online. Este evento anual patrocinado por el gobierno se dedica principalmente a apoyar la internacionalización, exportación y posicionamiento orgánico de productos Andorranos online.

 

 

“Tributs Andorra”

 

Desde 2011 Andorra dejó de considerarse un paraíso fiscal, debido al acuerdo con otros países sobre el intercambio de información en materia tributaria. Actualmente en 2022, tiene unos impuestos mucho más bajos y competitivos que el resto de países de la Unión Europea. El país es reconocido por poseer una de las más bajas tributaciones internacionales.   Sus” tributos o impuestos” son homologables y aceptados a través de cualquier país.

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El principado no desea emplear ninguna subida de impuestos a sus ciudadanos, ya que eso perjudicaría su atractivo y calidad del mercado para la inversión. Los impuestos actuales le permiten firmar acuerdos con la Unión Europea sin problemas a largo plazo, manteniendo una estabilidad financiera para atraer a potenciales inversores internacionales. 

 

 

¿Qué impuestos existen en Andorra para las empresas? 

 

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Tributo sobre la renta a título personal – 10 % 
 
 

Con un tipo máximo del 10%, el IRPF andorrano es uno de los más bajos de Europa. Aplicado sobre las rentas del trabajo, existe además un mínimo exento de pagar impuestos de 24.000€ y una bonificación del 50% para las rentas entre 24.000€ y 40.000€.

 
 
Impuesto sobre sociedades o empresas – 10% 
 

El atractivo tipo general del 10% de Impuesto de sociedades en Andorra lo es mucho más al tener en cuenta reducciones por nuevos negocios, regímenes especiales sobre la base de tributación y exenciones para evitar la doble imposición. El primer año se aplica otro régimen para los pequeños comercios.

 
 
Impuesto sobre bienes y productos, facturas – 4.5%

 
 

Famoso y denominado como IGI, el impuesto indirecto andorrano destaca especialmente por su simpleza y facilidad en la liquidación por parte de los oferentes. El tipo general es del 4.5%, si bien tiene también tipos del 0%, 1%, 2.5% y 9.5%. Al facturar a España el IGI es 0%, una ventaja fiscal para el exterior. 

 

 

Beneficio Sobre El Impuesto de Sociedades

 

El tributo sobre sociedades fundadas en Andorra es el IS o impost de societats, y corresponde a un tributo fijo del 10%

Sin embargo, desde el país ofrecemos asesoramiento fiscal cómo crear una sociedad tecnológica desde distintos países internacionales para mejorar su fiscalidad en Andorra a final del año. 

 

  • Al finalizar primer año cualquier empresa o sociedad tiene una reducción del 50% de la cuota de liquidación.

 

  • Para los nuevos empresarios de una actividad empresarial en Andorra y que tengan unos ingresos inferiores a 100.000 euros.

 

  • El tipo de gravamen aplicable durante los 3 primeros años de actividad es: El 5% por la parte de la base de tributación comprendida entre 0 y 50.000 euros. El 10% sobre la base +100.000 euros. 

 

Impuestos municipales o parroquiales (Comuns)

 

 

  • El impuesto directo de (fuego y lugar). 

 

 

  • El impuesto sobre los alquileres.

 

  • El impuesto de radicación o ubicación de actividades comerciales, empresariales y profesionales.

 

  • El impuesto sobre la construcción.

 

Cabe destacar que los municipios o Comuns tienen la potestad de crear su regulación y su tributación local, con lo cual los tributos y su carga varían según el municipio tomado en consideración. Es por ello que en Andorra se pagan impuestos municipales anualmente también por tener una empresa

 

Impuestos indirectos

 

  • Impuesto sobre transmisiones patrimoniales inmobiliarias (ITP).

 

  • Impuesto sobre la prestación de seguros.

 

  • Impuestos Especiales.

 

  • La nueva tasa turística sobre estancias en alojamientos turísticos.

 

Impuestos directos

 

  • Impuesto sobre las plusvalías en las transmisiones (PLV).

 

  • Impuesto sobre la renta de los no residentes fiscales (IRNR).

 

  • Fiscalidad de los rendimientos del ahorro.

 

  • Impuesto sobre actividades de juego de azar.

 

 

 

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